Согласно правилам заполнения расчета (пункты 3.1 и 3.2), в разделе 1 указываются сроки перечисления НДФЛ и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода. При этом указываются:
-
020 - сумма налога всех сотрудников за последние 3 месяца отчетного периода;
-
021 - дата, до которой должна быть перечислена сумма налога;
-
022 - сумма налога, которую требуется перечислить не позднее даты, указанной в 021 поле;
-
Сумма налога в поле 020 должна соответствовать сумме полей 022.
Важно! Если Ваш оператор ЭДО не пропускает новую форму 6-НДФЛ, Вы можете подключить 1С-Отчетность.
Если Вы указали в 1 разделе расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2021г. сумму НДФЛ, удержанную 31.12.20г. с заработной платы за декабрь 2020г., то это не является ошибкой (завышением или занижением суммы НДФЛ). В такой ситуации нет необходимости сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ.
Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года следует представить не позднее 30 апреля 2021 года.
